Hướng dẫn lập Danh sách số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay cho cá nhân trên HTKK chi tiết (Hình từ internet)
Hướng dẫn lập Danh sách số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay cho cá nhân trên HTKK chi tiết
Căn cứ tại Phụ lục ban hành kèm theo Công văn 828/TCT-KK năm 2025 Tổng cục Thuế hướng dẫn lập mẫu Danh sách chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay cá nhân trên HTKK như sau:
Cách 1: Nhập thông tin và lưu vào CSDL:
Bước 1: Nhập thông tin trên màn hình nhập ngày lập và nhấn nút “Đồng ý”
Ngày lập: Bắt buộc nhập theo định dạng dd/mm/yyyy, ngày lập <= ngày="" hiện="">
+ Lần gửi: Bắt buộc nhập dạng số tự nhiên >0
Bước 2: Nhập thông tin tờ khai:
Các chỉ tiêu cần nhập:
- Kèm theo chứng từ nộp NSNN:
+ Số: Bắt buộc nhập số chứng từ, định dạng text
+ Số tham chiếu: Bắt buộc nhập số tham chiếu, định dạng text
+ Ngày: Bắt buộc nhập ngày, định dạng dd/mm/yyyy và ngày phải <= ngày="" hiện="">
- Chỉ tiêu [05] Số tờ khai/ số quyết định / Số thông báo/Mã định danh hồ sơ (ID):
Bắt buộc chọn 1 trong 4 giá trị sau đó nhập thông tin chi tiết
- Chỉ tiêu [06] Kỳ thuế/ Ngày quyết định/Ngày thông báo:
+ Nếu chỉ tiêu [05] chọn “Số tờ khai” thì bắt buộc chọn 1 trong các loại kỳ thuế (Năm/ quý/ tháng/ lần phát sinh) sau đó nhập thông tin kỳ thuế
++ Nếu chọn Loại kỳ là “Năm” thì nhập theo kỳ thuế theo định dạng yyyy
++ Nếu chọn Loại kỳ là “Quý” thì nhập kỳ thuế theo định dạng Q/yyyy
++ Nếu chọn Loại kỳ là “Tháng” thì nhập kỳ thuế theo định dạng mm/yyyy
++ Nếu chọn Loại kỳ là “Lần phát sinh” thì nhập kỳ thuế theo định dạng dd/mm/yyyy
+ Nếu chỉ tiêu [05] chọn “Số quyết định” thì bắt buộc nhập “Ngày quyết định” theo định dạng dd/mm/yyyy
+ Nếu chỉ tiêu [05] chọn “Số thông báo” thì bắt buộc nhập “Ngày thông báo” theo định dạng dd/mm/yyyy
- Chỉ tiêu [07] Tiểu mục (Nội dung khoản nộp NSNN): Mặc định là “1001 - Thuế thu nhập từ tiền lương, tiền công”
- Chỉ tiêu [08] Tổng số tiền đã nộp NSNN: Bắt buộc nhập số nguyên >0
- Chỉ tiêu [09] Tổng số tiền nộp thừa kỳ trước được bù trừ (nếu có): Nhập số nguyên >=0
- Cột (2) MST: Bắt buộc nhập, không được nhập trùng MST giữa các dòng
- Cột (3) Tên NNT: Bắt nhập nhập, định dạng text
- Cột (4) Số tiền đã khấu trừ: bắt buộc nhập số nguyên >0
- Cột (5) Số tiền đã nộp NSNN: Hiển thị mặc định = cột (4), cho phép sửa định dạng số nguyên >=0. Tổng cột (5) phải = chỉ tiêu [08]
- Cột (6) Số nộp thừa kỳ trước được bù trừ (nếu có): Nhập số nguyên >=0. Tổng cột (6) phải = chỉ tiêu [09]
Bước 3: NhấnCách 2: Nhận thông tin từ file excel và lưu vào CSDL
Bước 1: Tại màn hình kê khai chi tiết tờ khai, chọn link
Bước 2: Nhập thông tin vào file bảng kê excel (các chỉ tiêu giống với nhập trực tiếp trên UD)
Cách 3: Nhận thông tin từ file có cấu trúc (XML) và lưu vào CSDL
Bước 1: Tại màn hình kê khai chi tiết tờ khai, chọn nútBước 2: Chọn file XML
Bước 3: Nhấn nútThời hạn quyết toán thuế TNCN năm 2025
Căn cứ tại khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 quy định thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế có kỳ tính thuế theo năm được quy định như sau:
- Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm; chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ khai thuế năm;
- Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch đối với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế;
- Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề đối với hồ sơ khai thuế khoán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán; trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới kinh doanh thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.
Theo đó, hạn chót khai hồ sơ quyết toán thuế TNCN của năm 2024 trong năm 2025 như sau:
- Trường hợp cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập thì thời hạn quyết toán thuế chậm nhất là ngày 31/3/2025 (Thứ hai).
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân với cơ quan thuế thì thời hạn quyết toán thuế chậm nhất là ngày 30/4/2025.
Tuy nhiên, do ngày 30/4 hằng năm đều là ngày nghỉ lễ cùng với ngày 01/5 nên thời hạn quyết toán thuế sẽ được dời sang ngày làm việc tiếp theo liền kề ngày nghỉ lễ.
Mà trong năm 2025, lịch nghỉ lễ 30/4 của cán bộ, công chức là 05 ngày tính từ thứ Tư ngày 30/4/2025 đến hết Chủ nhật ngày 04/5/2025.
Do đó, hạn chót quyết toán thuế TNCN đối với phần tiền công, tiền lương của năm 2024 trong trường hợp cá nhân tự quyết toán thuế chậm nhất là ngày 05/5/2024 (Thứ hai).