Chuyển vụ việc có dấu hiệu tội trốn thuế sang cơ quan điều tra

Vi phạm về thuế rất nghiêm trọng, gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước

Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh là đơn vị hạch toán phụ thuộc vào Công ty Nhựt Phát (địa chỉ trụ sở chính tại xã Bình Mỹ, huyện Củ Chi, TP Hồ Chí Minh). Hiện tại, Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh và Công ty Nhựt Phát đã ngừng hoạt động, kinh doanh và đang làm thủ tục xin giải thể.

Theo kết luận thanh tra, trong việc chấp hành pháp luật về đất đai, Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh có một số vi phạm. Cụ thể, trong thửa đất 326, tờ bản đồ số 72 tổng diện tích 8.561,1m² công ty này đã sử dụng đất sai mục đích từ cây lâu năm sang đất phi nông nghiệp diện tích 1.459,12m²/8.561,1m² mà không được cơ quan có thẩm quyền cho phép là vi phạm điểm d khoản 2 Điều 11 Nghị định 91/2019/NĐ-CP ngày 19/11/2019 của Chính phủ.

Thửa đất này Công ty Nhựt Phát đã chuyển nhượng lại cho Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Tinh bột khoai mì Nhựt Phát, được Sở Tài nguyên và Môi trường chỉnh lý biến động theo quy định vào ngày 29/11/2022.

Chưa đăng ký chuyển từ tên ông Nguyễn Văn Phát và bà Huỳnh Thị Kim Tiền sang cho Công ty Nhựt Phát theo quy định đối với thửa đất số 353, 279 tờ bản đồ 72, thửa 33 tờ bản đồ 80, tổng diện tích 14.961,6m² là chưa thực hiện đúng quy định tại khoản 4 Điều 95 Luật Đất đai 2013; vi phạm điểm b khoản 2 Điều 17 Nghị định 91/2019/NĐ-CP ngày 19/11/2019 của Chính phủ.

Trong việc chấp hành pháp luật về thuế, theo kết luận thanh tra, những vi phạm của Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh và Công ty Nhựt Phát là sử dụng hóa đơn không hợp pháp để gian lận, trốn thuế giá trị gia tăng tại Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh 2.544.107.700 đồng cùng với số thuế giá trị gia tăng Công ty Nhựt Phát không phân bổ về cho Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh là 5.809.842.531 đồng để nộp tại Tây Ninh. Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh và Công ty Nhựt Phát trốn thuế thu nhập doanh nghiệp 23.059.044.260 đồng, Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh trốn thuế tài nguyên là 794.948.011 đồng.

Theo kết luận thanh tra, những vi phạm về thuế nêu trên là rất nghiêm trọng, gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước. Trách nhiệm thuộc về người đứng đầu Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh và chủ sở hữu, người đại diện theo pháp luật Công ty Nhựt Phát và các công ty, cá nhân có liên quan.

Tổng hợp hồ sơ, tài liệu chuyển dấu hiệu tội phạm sang cơ quan cảnh sát điều tra 

Chủ tịch UBND tỉnh Tây Ninh giao Chánh Thanh tra tỉnh ban hành quyết định thu hồi số tiền thuế giá trị gia tăng là 8.353.950.231 đồng và thuế tài nguyên là 794.948.011 đồng đối với Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh nộp vào tài khoản tạm giữ của Thanh tra tỉnh chờ xử lý theo quy định.

Tổng hợp hồ sơ, tài liệu chuyển dấu hiệu tội phạm sang cơ quan cảnh sát điều tra theo quy định của pháp luật đối với hành vi trốn thuế của Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh.

Ban hành công văn gửi Chi cục Thuế huyện Củ Chi - TP Hồ Chí Minh xem xét xử lý thu hồi tiền thuế giá trị gia tăng là 8.985.414.430 đồng đối với Công ty Nhựt Phát do sử dụng 41 hóa đơn mua hàng không hợp pháp của Công ty TNHH Thực phẩm Trần Cao.

Giám đốc Sở Tài nguyên và Môi trường tỉnh Tây Ninh phối hợp UBND huyện Tân Châu hướng dẫn Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Tinh bột khoai mì Nhựt Phát, là doanh nghiệp nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất từ Công ty Nhựt Phát thực hiện đầy đủ thủ tục về đất đai theo quy định.

Chủ tịch UBND huyện Tân Châu được giao xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực đất đai đối với các công ty, cá nhân có hành vi vi phạm pháp luật về đất đai được nêu trong kết luận thanh tra.

Căn cứ điểm o khoản 1 Điều 48 Luật Thanh tra 2010 (khoản 2, Điều 6 Luật Thanh tra 2022), Chủ tịch UBND tỉnh Tây Ninh chuyển hồ sơ vụ việc vi phạm pháp luật có dấu hiệu của tội trốn thuế theo quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự đối với Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh sang cơ quan cảnh sát điều tra để tiếp tục điều tra làm rõ, xử lý đúng theo quy định pháp luật.

Đồng thời, xác định rõ số thuế thu nhập doanh nghiệp mà Công ty Nhựt Phát - Chi nhánh Tây Ninh trốn thuế phải nộp để thu hồi nộp ngân sách Nhà nước.